Как правильно закрыть месяц в 1С:Бухгалтерии без ошибок?
Закрытие месяца – один из ключевых процессов в бухгалтерском учете. От его корректности зависит достоверность отчетности, расчет налогов и финансовый результат компании. В этой статье разберем пошаговый алгоритм закрытия месяца в 1С:Бухгалтерии с учетом всех важных нюансов.
1. Подготовка к закрытию месяца
Перед тем как приступить к процедуре, необходимо выполнить ряд подготовительных действий:
1.1. Проверка введенных документов
Убедитесь, что все первичные документы (накладные, акты, банковские выписки, кассовые ордера) внесены в систему и проведены. Особое внимание уделите:
- Датам документов (они должны попадать в закрываемый период).
- Корректности указания контрагентов, договоров, статей ДДС.
1.2. Контроль отрицательных сальдо (ОСВ)
Важно! Перед закрытием месяца обязательно сформируйте Оборотно-сальдовую ведомость (ОСВ) и проверьте счета на наличие отрицательных остатков.
🔹 Типичные проблемы:
- Отрицательные остатки по счетам 41, 43 (товары, готовая продукция).
- Отрицательная дебиторская или кредиторская задолженность (60, 62, 76).
- Ошибки в учете НДС (19, 68.02).
Если обнаружены минусовые остатки – проанализируйте причину и внесите корректировки.
1.3. Проверка взаиморасчетов
Закрытие месяца требует тщательной проверки расчетов с контрагентами. Для этого:
- Сформируйте анализ отчетов по счетам 60, 62, 76 в разрезе договоров и документов расчетов.
- Сверите данные с актами сверки.
- Убедитесь, что нет «висящих» авансов или неучтенных поставок.
2. Закрытие месяца: пошаговая инструкция
2.1. Запрет редактирования периода
Чтобы избежать случайных изменений в уже закрытом периоде:
- Ограничьте доступ сотрудникам, не участвующим в закрытии месяца (Администрирование → Права пользователей).
- Установите запрет на редактирование закрытого месяца (Операции → Закрытие периода).
2.2. Проведение регламентных операций
В 1С:Бухгалтерии предусмотрена автоматическая обработка закрытия месяца (Операции → Закрытие месяца).
🔹 Ключевые этапы:
- Амортизация ОС и НМА (счета 02, 05).
- Списание расходов будущих периодов (РБП) (счет 97).
- Переоценка валютных остатков (счета 52, 62, 60 в валюте).
- Распределение косвенных расходов (20, 23, 25, 26, 44).
- Формирование себестоимости (списание материалов, товаров, выпуск продукции).
- Расчет налогов (НДС, налог на прибыль).
2.3. Контроль результатов
После выполнения регламентных операций:
- Сформируйте ОСВ и проверьте, что все счета закрылись корректно.
- Сверьте данные с налоговыми регистрами.
- Проверьте финансовый результат (счет 99).
3. Типичные ошибки и их решение
❌ Ошибка: Не закрываются счета 20, 25, 26, 44.
✅ Решение: Проверьте методы распределения затрат в учетной политике.
❌ Ошибка: Неправильный расчет НДС.
✅ Решение: Сверьте книгу покупок и продаж, проверьте документы-основания.
❌ Ошибка: Остатки по счетам 90, 91 не закрылись на 99.
✅ Решение: Проверьте корректность проводок по реализации и прочим доходам/расходам.
4. Финализация и отчетность
После успешного закрытия месяца:
- Сформируйте баланс и ОФР (для контроля).
- Подготовьте налоговую отчетность (если период отчетный).
- Создайте резервную копию базы данных (на случай проверок).
Заключение
Закрытие месяца в 1С:Бухгалтерии требует внимательности и соблюдения всех этапов. Регулярный контроль остатков, проверка взаиморасчетов и правильные настройки учетной политики помогут избежать ошибок.
🔹 Сохраните эту инструкцию, чтобы всегда иметь под рукой четкий алгоритм действий!
Если у вас остались вопросы – задавайте их в комментариях! 🚀
